稅優(yōu)健康險(xiǎn)為何“優(yōu)”而不火

　　東方IC圖

　　稅收優(yōu)惠可節(jié)省的額度較低。

　　符合條件的只有一小部分人。

　　投保、抵稅等流程過(guò)于復(fù)雜，耗時(shí)長(zhǎng)。

　　保險(xiǎn)公司不愿干賠本的買(mǎi)賣(mài)。

　　保證續(xù)保、既往癥不拒保、無(wú)等待期、零免賠額、享受稅收優(yōu)惠，看似是個(gè)利好工薪階層的爆款健康險(xiǎn)產(chǎn)品，然而，在北京、上海、天津、重慶等31個(gè)城市試運(yùn)行一年多后，依然少有人問(wèn)津。

　　截至2017年3月31日，全國(guó)稅優(yōu)健康險(xiǎn)保單總件數(shù)為67272件，總保費(fèi)約為1.18億元。

　　在此背景下，近日，財(cái)政部、稅務(wù)總局和保監(jiān)會(huì)卻聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于將商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施的通知》（下稱(chēng)《通知》），稅優(yōu)健康險(xiǎn)將于今年7月1日在全國(guó)范圍內(nèi)推廣實(shí)施。

　　在部分省市試運(yùn)行期間如雞肋一樣存在，未來(lái)在全國(guó)推廣后前景會(huì)改善嗎？

　　“優(yōu)”在哪里

　　稅優(yōu)健康險(xiǎn)“優(yōu)”在何處？

　　其一，可以享受稅收優(yōu)惠政策。根據(jù)《通知》，對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)符合條件的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許按照每年最高2400元（200元/月）的限額予以稅前扣除。單位負(fù)擔(dān)員工部分，視同個(gè)人購(gòu)買(mǎi)，按上述限額予以扣除。

　　其二，允許帶病投保，且保證續(xù)保。年滿16歲以上、未滿法定退休年齡、符合條件購(gòu)買(mǎi)該險(xiǎn)種的納稅人可以帶病投保，商業(yè)保險(xiǎn)公司不得因?yàn)楸槐ｋU(xiǎn)人既往病史而拒保。如果帶病投保，允許保險(xiǎn)公司適度調(diào)低保額。

　　其三，保障額度高。每年保險(xiǎn)給付限額不低于20萬(wàn)元，一些保險(xiǎn)公司已將終身累計(jì)賠償限額提高到120萬(wàn)元。根據(jù)規(guī)定，保險(xiǎn)公司不得設(shè)置免賠額，被保險(xiǎn)人符合保險(xiǎn)合同約定的醫(yī)療費(fèi)用的自付比例不得高于10%。

　　其四，可免費(fèi)轉(zhuǎn)換保險(xiǎn)公司。規(guī)定被保險(xiǎn)人可以在醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)保障責(zé)任期間終結(jié)后，將保單免費(fèi)轉(zhuǎn)移到另一家保險(xiǎn)公司，同時(shí)保險(xiǎn)公司不得強(qiáng)制或變相要求參保人變換保險(xiǎn)公司。對(duì)于保單權(quán)益轉(zhuǎn)移，保險(xiǎn)公司不設(shè)置猶豫期，但允許保險(xiǎn)公司對(duì)該保單進(jìn)行核保。

　　其五，萬(wàn)能險(xiǎn)方式利于差額返還。稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，產(chǎn)品分為個(gè)人賬戶和醫(yī)療保險(xiǎn)兩個(gè)部分。根據(jù)規(guī)定，醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%，如果賠付率低于80%的，投保人可以根據(jù)資金狀況調(diào)整繳費(fèi)額度，差額部分將返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶，等退休時(shí)還能把萬(wàn)能賬戶的錢(qián)取出來(lái)。

　　其六，無(wú)等待期。今天投保，明天生病，當(dāng)天就可以賠。其他的健康險(xiǎn)，在保險(xiǎn)合同生效后，一般會(huì)設(shè)30天、90天、180天不等的觀察期，如果在這期間患重大疾病或者病逝，保險(xiǎn)公司不予理賠。

　　為何被冷落

　　既然好處那么多，為何在試點(diǎn)期間冷場(chǎng)？

　　已獲得稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資格的一家險(xiǎn)企營(yíng)銷(xiāo)人員在接受《國(guó)際金融報(bào)》記者采訪時(shí)表示，“看似稅優(yōu)健康險(xiǎn)利好客戶，但并不是所有人都可以購(gòu)買(mǎi)，很多人想買(mǎi)但是條件都不夠，只能放棄。”作為一個(gè)營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)帶頭人，他坦言，一年多來(lái)基本上沒(méi)做成幾單，且咨詢的客戶也并不多。

　　《國(guó)際金融報(bào)》記者從多個(gè)營(yíng)銷(xiāo)員處了解到，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的推廣主要遇到了以下幾點(diǎn)阻力：

　　首先，雖然有稅收優(yōu)惠，但可節(jié)省的額度較低，刺激作用不明顯。以月入1萬(wàn)元的職工為例，扣除五險(xiǎn)一金后，個(gè)人每月這200元的應(yīng)稅稅率大概是10%，也就是能節(jié)約20元錢(qián)個(gè)稅，一年節(jié)省240元，對(duì)多數(shù)人來(lái)講，沒(méi)有吸引力。

　　其次，符合條件的只有一小部分人。全國(guó)很多地方收入差距較大，很多省市地區(qū)的職工，個(gè)人收入可能還沒(méi)超過(guò)3500元個(gè)稅起征點(diǎn)，根本無(wú)法享受這一優(yōu)惠政策。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2015年我國(guó)符合月收入3500元個(gè)稅起征點(diǎn)的納稅人約2800萬(wàn)人，約占全國(guó)總?cè)丝诘?.07%，而2015年符合年收入12萬(wàn)元自行申報(bào)納稅人約為500萬(wàn)人，約占全國(guó)總?cè)丝诘?.37%。

　　再者，投保、抵稅等流程過(guò)于復(fù)雜，耗時(shí)長(zhǎng)，買(mǎi)家嫌麻煩。雖然保監(jiān)會(huì)明確允許個(gè)人購(gòu)買(mǎi)，但對(duì)一些投保人來(lái)說(shuō)，由于目前個(gè)人并無(wú)稅號(hào)，要投保稅優(yōu)健康險(xiǎn)必須走單位團(tuán)體渠道，從而將部分有需求的投保人攔在了門(mén)外。

　　“即便一些個(gè)人愿意購(gòu)買(mǎi)，但過(guò)程也很復(fù)雜，比如，先要去社保部門(mén)打一份社保證明，然后，再去稅務(wù)部門(mén)打個(gè)人所得稅繳納證明，還有健康證明、個(gè)稅申報(bào)等，最后還要去保險(xiǎn)公司柜面辦理。恐怕沒(méi)有多少人愿意為了每個(gè)月省幾十塊錢(qián)而這么折騰。”上述營(yíng)銷(xiāo)人員稱(chēng)。

　　最后，保險(xiǎn)公司不愿干賠本的買(mǎi)賣(mài)。由于投保人可以帶病投保，且賠付率高達(dá)80%，營(yíng)銷(xiāo)人員開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)比較謹(jǐn)慎，再加上稅優(yōu)健康險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入和利潤(rùn)貢獻(xiàn)較低，公司展業(yè)的積極性并不高。

　　從何處改進(jìn)

　　根據(jù)保監(jiān)會(huì)公布的信息，截至今年3月已有五批經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)公司名單陸續(xù)公布，目前獲得經(jīng)營(yíng)稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資格的公司已有26家，占現(xiàn)有的79家險(xiǎn)企的32.91%，國(guó)壽、太保、太平、新華等均在列。

　　雖然稅優(yōu)健康險(xiǎn)的全面推行還存在各種問(wèn)題，但一些學(xué)者認(rèn)為，作為我國(guó)第一個(gè)享受稅收優(yōu)惠的險(xiǎn)種，為下一步推出延稅型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有很大的借鑒意義。

　　長(zhǎng)期關(guān)注中國(guó)全民醫(yī)保體系制度完善和政策更新的南開(kāi)大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)系教授朱銘來(lái)在接受《國(guó)際金融報(bào)》記者采訪時(shí)表示，最新的《通知》在銷(xiāo)售渠道對(duì)接環(huán)節(jié)上有所改進(jìn)，允許企業(yè)給職工購(gòu)買(mǎi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)，拓寬了此前只允許個(gè)人購(gòu)買(mǎi)的渠道銜接難題。

　　朱銘來(lái)分析，稅優(yōu)健康險(xiǎn)當(dāng)前推行初期遇到的難題，一些可以在短期內(nèi)解決，但還有一些需要長(zhǎng)期改進(jìn)?？梢詮娜矫嫒胧郑旱谝?，可以嘗試團(tuán)體購(gòu)買(mǎi)，分散風(fēng)險(xiǎn)。過(guò)去賣(mài)不好，是因?yàn)檎咴试S個(gè)人帶病投保，保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)較大。如果通過(guò)企業(yè)團(tuán)體投保，不管是帶病的還是不帶病的集體購(gòu)買(mǎi)，這樣會(huì)分散賠付風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二，利用好社保平臺(tái)，盤(pán)活社保賬戶資金與稅優(yōu)健康險(xiǎn)的銜接。朱銘來(lái)舉例稱(chēng)，比如，上海社?？ń衲昶鹂梢杂脕?lái)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，但目前并未規(guī)定可以買(mǎi)哪些品種，社保資金可以嘗試與稅優(yōu)健康險(xiǎn)結(jié)合，鼓勵(lì)居民用社保賬戶資金購(gòu)買(mǎi)。不過(guò)，這需要多個(gè)部門(mén)出臺(tái)文件進(jìn)行引導(dǎo)。

　　第三，每年2400元的稅優(yōu)額度太低，未來(lái)可以嘗試5000元至6000元額度。朱銘來(lái)認(rèn)為，按照國(guó)際稅優(yōu)慣例，10%作為稅優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)，但如果提高這一力度，短期內(nèi)，會(huì)對(duì)我國(guó)財(cái)政收入產(chǎn)生影響。不過(guò)長(zhǎng)期看，如果商業(yè)健康險(xiǎn)從此發(fā)展起來(lái)，會(huì)減輕對(duì)社保的壓力，而社保其實(shí)是政府負(fù)債。