個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)亟待破局

　　自今年3月全國首單個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)保單簽出至今，全行業(yè)參與承保的16家公司合計(jì)承保17525件，保費(fèi)收入僅為2180萬元，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)作為政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，陷入了叫好不叫座的尷尬局面。究竟是市場需求度不夠，還是另有原因。眼下，這項(xiàng)被行業(yè)寄予厚望的保險(xiǎn)政策正在期待破局之變。

　　□背景

　　產(chǎn)品叫好不叫座

　　自2016年1月1日起，稅優(yōu)健康險(xiǎn)在北京等31個(gè)城市實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)。

　　稅優(yōu)健康險(xiǎn)主要指年（月）計(jì)稅時(shí)，按照2400元/年（200元/月）的限額標(biāo)準(zhǔn)，對個(gè)人應(yīng)納稅所得額予以稅前扣除。購買稅優(yōu)健康險(xiǎn)相當(dāng)于提高了個(gè)稅起征點(diǎn)。個(gè)人所得稅起征點(diǎn)3500元+購買相關(guān)商業(yè)健康險(xiǎn)后月內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)200元，相當(dāng)于個(gè)人所得稅起征點(diǎn)3700元。

　　除了能夠享受個(gè)稅優(yōu)惠，它的保障責(zé)任突破了基本醫(yī)保目錄限制，允許帶病投保、不允許拒保，且不設(shè)置等待期，大幅突破了保險(xiǎn)業(yè)既往的業(yè)務(wù)模式與管理體系。

　　值得關(guān)注的是，稅優(yōu)險(xiǎn)二次理賠后，個(gè)人自付比例一般從40%降低為2%—5%，減輕了投保者負(fù)擔(dān)。

　　換句話說，稅優(yōu)健康險(xiǎn)是一種補(bǔ)充性質(zhì)的醫(yī)療保險(xiǎn)，主要適用的人群包括：對公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷后，個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用有報(bào)銷意愿的人群；對公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷后，個(gè)人負(fù)擔(dān)的特定大額醫(yī)療費(fèi)用有報(bào)銷意愿的人群；未參加公費(fèi)醫(yī)療或基本醫(yī)療保險(xiǎn)，對個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用有報(bào)銷意愿的人群。

　　由于該保險(xiǎn)產(chǎn)品與個(gè)人納稅掛鉤，暫時(shí)只能以團(tuán)險(xiǎn)的形式購買，因此必須由個(gè)人所在的企業(yè)統(tǒng)一投保。截至目前，共有16家保險(xiǎn)公司獲得了稅優(yōu)健康險(xiǎn)銷售資格，其中11家保險(xiǎn)公司已開展相應(yīng)業(yè)務(wù)。但是，從3月4日人保健康簽發(fā)保險(xiǎn)業(yè)第一張稅優(yōu)健康險(xiǎn)保單至今，全行業(yè)共計(jì)承保17525件，保費(fèi)收入僅為2180萬元，稅優(yōu)健康險(xiǎn)面臨著叫好不叫座的尷尬局面。

　　□分析

　　市場接受需要預(yù)熱期

　　據(jù)人保健康黨委委員、副總裁董清秀介紹，稅優(yōu)健康險(xiǎn)銷售尷尬局面的出現(xiàn)遠(yuǎn)非一家之力可以扭轉(zhuǎn)。董清秀認(rèn)為主要有四個(gè)原因：“第一，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)作為新生事物，民眾和市場接受需要預(yù)熱期，尤其是個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)在保障責(zé)任與醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療等存在一定沖突，保障方案需要進(jìn)一步調(diào)整；第二，稅優(yōu)健康險(xiǎn)作為政策性業(yè)務(wù)，允許帶病投保、保證續(xù)保、不得拒保，這對保險(xiǎn)公司意味著一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，一些保險(xiǎn)公司在這一方面準(zhǔn)備不足，不敢大范圍推廣業(yè)務(wù)；第三，相關(guān)部門之間的政策協(xié)調(diào)需要進(jìn)一步加強(qiáng)，個(gè)人投保理論上允許，但是目前操作過程非常復(fù)雜；第四，目前個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)僅在31個(gè)城市開展試點(diǎn)，銷售區(qū)域較窄。目前，監(jiān)管部門正在向相關(guān)保險(xiǎn)公司收集關(guān)于改進(jìn)個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)的意見和建議。”

　　太平洋壽險(xiǎn)北京分公司總經(jīng)理于赟此前接受京華時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)也透露，稅優(yōu)健康險(xiǎn)明顯低于行業(yè)預(yù)期的。據(jù)悉，監(jiān)管部門已經(jīng)組織幾家保險(xiǎn)公司探討當(dāng)前所面臨的問題。于赟表示，一方面，稅優(yōu)健康險(xiǎn)宣導(dǎo)力度有待加強(qiáng)。稅優(yōu)健康險(xiǎn)作為保險(xiǎn)業(yè)界一項(xiàng)新生事物，廣大老百姓接受和認(rèn)可需要認(rèn)知過程，目前在市場上的宣傳力度還有待加強(qiáng)，企業(yè)、個(gè)人進(jìn)一步了解該款保險(xiǎn)仍需時(shí)間，所以監(jiān)管部門和經(jīng)營險(xiǎn)企需加大對稅優(yōu)健康險(xiǎn)的支持力度和宣傳力度。另一方面，免稅、退保實(shí)施細(xì)節(jié)有待落實(shí)。目前中保信稅優(yōu)平臺(tái)與地稅系統(tǒng)尚未實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對接，企業(yè)財(cái)務(wù)人員需手動(dòng)扣稅，操作相對繁瑣；北京市地稅局部分辦事處尚不能進(jìn)行個(gè)人所得稅減免操作，導(dǎo)致在該辦事處所屬區(qū)域已購買個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)的客戶不能享受到個(gè)人所得稅的減免優(yōu)惠政策，另外退保退稅具體實(shí)施細(xì)節(jié)也有待出臺(tái)。

　　與此同時(shí)，產(chǎn)品銷售覆蓋范圍有待全面開放。目前稅優(yōu)健康險(xiǎn)在全國共31個(gè)試點(diǎn)城市，而北京是大型央企及集團(tuán)總部集中所在地，集團(tuán)部分下屬分公司所處地區(qū)不屬于試點(diǎn)地區(qū)，為集團(tuán)統(tǒng)一投保帶來限制，此問題待稅優(yōu)健康險(xiǎn)在全國全面推行之時(shí)可以得到有力解決。

　　□前景

　　商業(yè)健康險(xiǎn)市場可期

　　雖然市場普及度依然不理想，但已發(fā)生的賠付率顯示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的確是一款適合大眾百姓消費(fèi)的保險(xiǎn)保障產(chǎn)品。

　　目前，包括人保、新華、陽光保險(xiǎn)在內(nèi)的保險(xiǎn)公司均有理賠案例產(chǎn)生，其中，人保健康客戶自付比例最低為1.2%、新華保險(xiǎn)客戶自付比例為2%、陽光人壽個(gè)人自付比例為5.2%。

　　陽光人壽保險(xiǎn)公司副總裁龔貽生認(rèn)為，從已經(jīng)理賠的案例看，稅優(yōu)健康險(xiǎn)的“補(bǔ)充”作用發(fā)揮得非常到位，實(shí)現(xiàn)了“醫(yī)保基本目錄之內(nèi)，可100%報(bào)銷；目錄之外，報(bào)銷80%，個(gè)人最終支付比例不超過10%”的政策目標(biāo)。

　　華泰證券在研報(bào)中指出，2014年以來，商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展進(jìn)入快車道。從2014年到2015年，健康險(xiǎn)稅優(yōu)從框架到內(nèi)容逐步形成和完善。稅優(yōu)政策的推出有利于實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)的合理化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)健康保險(xiǎn)與基本醫(yī)保銜接互補(bǔ),促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)。

　　據(jù)了解，中信建投在此前的研報(bào)中表示，個(gè)人稅收優(yōu)惠健康保險(xiǎn)是對基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充，是更接近于政策性的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司需要遵循微利經(jīng)營的原則，或參與動(dòng)力不足，不過，健康險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策將刺激公眾對健康保險(xiǎn)的關(guān)注，進(jìn)而促進(jìn)整體健康保險(xiǎn)的銷售，目前醫(yī)療健康險(xiǎn)規(guī)模尚小，通過參與試點(diǎn)可獲取有效的醫(yī)療健康數(shù)據(jù)，對被保險(xiǎn)人的健康狀況、醫(yī)療資源使用行為進(jìn)行分析，有利于更好的識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)健康險(xiǎn)健康發(fā)展。

　　□應(yīng)對

　　產(chǎn)品面臨升級改造

　　南開大學(xué)保險(xiǎn)系教授朱銘來認(rèn)為，造成稅優(yōu)健康險(xiǎn)暫時(shí)“遇冷”的原因，主要是各家保險(xiǎn)企業(yè)在推廣業(yè)務(wù)時(shí)比較謹(jǐn)慎。他認(rèn)為，盡管多家保險(xiǎn)公司開發(fā)了稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，但“允許帶病投保、賠付率不能低于80%”的相關(guān)規(guī)定，讓保險(xiǎn)公司陷入“如果賠付率控制不好則很容易出現(xiàn)虧損”的擔(dān)心。

　　首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)系教授庹國柱接受京華時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)指出，除了市場推廣以及與地稅系統(tǒng)對接較慢的原因之外，200元的稅收優(yōu)惠吸引力實(shí)在有限，尤其是整個(gè)社會(huì)保障制度不斷健全，城鄉(xiāng)居民保障水平不斷提高，老百姓對于稅優(yōu)健康險(xiǎn)的實(shí)際需求有限。

　　庹國柱同時(shí)指出，預(yù)計(jì)未來相關(guān)政策支持內(nèi)容，包括大病醫(yī)保支持、稅延政策、保險(xiǎn)發(fā)展養(yǎng)老健康產(chǎn)業(yè)用地保障及農(nóng)險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼等將加速落地。這將促進(jìn)各家保險(xiǎn)公司開發(fā)出更多保障類產(chǎn)品，回歸保障本源，惠及民生。預(yù)期醫(yī)療健康險(xiǎn)將迎來政策和行業(yè)的雙向利好。

　　對于解決方法，目前多家保險(xiǎn)公司均表示已經(jīng)加派人手重點(diǎn)開拓稅優(yōu)健康險(xiǎn)市場。董清秀表示，人保健康正在從三個(gè)方面齊頭并進(jìn)，“一是組建專門的個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)部門，抽調(diào)專業(yè)的銷售和技術(shù)人員，制定具有針對性的企劃和產(chǎn)品費(fèi)用政策；二是個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)的基本框架和條件由行業(yè)統(tǒng)一制定，我們將在此基礎(chǔ)上發(fā)揮專業(yè)健康險(xiǎn)公司優(yōu)勢，對已有產(chǎn)品進(jìn)行改進(jìn)和提升，產(chǎn)品部門正在論證和研究這一工作；三是正在考慮是否與社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)形成一攬子銷售模式，互為補(bǔ)充。”

　　不少受訪者表示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)正面臨著破局之變，無論監(jiān)管政策還是企業(yè)產(chǎn)品都有很大的突破空間，雖然短期內(nèi)銷售規(guī)?？皯n，但長期市場依然廣闊。

　　京華時(shí)報(bào)記者牛穎惠